2021 大学生初创企业税务申报与管理(扬州工业职业技术学院)1462864444 最新满分章节测试答案

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项目二企业运营中涉及的增值税——增值税申报与管理增值税单元测验 2
项目一创办企业需要交什么税—— 企业税务认知单元测验一
项目四企业运营中涉及的所得税——企业所得税申报与管理单元测验
项目三企业运营中涉及的消费税——消费税申报与管理消费税单元测验
项目六企业运营中的非税业务——社会保险费用单元测验社会保险费用
项目七创业运营中的个税业务——个税代扣代缴项目七个税单元测验

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本课程起止时间为:2021-03-19到2021-07-11

项目二企业运营中涉及的增值税——增值税申报与管理增值税单元测验 2

1、问题:甲手机专卖店为增值税一般纳税人， 2019年 10月采取以旧换新方式销售某型号手机 100部，该型号新手机的同期含税销售单价为 3164元，旧手机的收购单价为 226 元，已知增值税税率为 13%，甲手机专卖店当月该业务增值税销项税额的下列计算列式中，正确的是（）。
选项：
A:（ 3164-226）× 100× 13%=38194（元）
B:（ 3164-226）× 100÷（ 1+13%）× 13%=33800（元）
C: 3164× 100× 13%=41132（元）
D: 3164× 100÷（ 1+13%）× 13%=36400（元）
答案: 【 3164× 100÷（ 1+13%）× 13%=36400（元）】

2、问题: A洗衣机生产企业是增值税一般纳税人， 2019年 10月向某商场销售 1000台 A型洗衣机，出厂不含增值税单价为 3500元 /台，由于商场采购量大，给予其 9%的商业折扣，并将销售额和折扣额在同一张发票的金额栏分别注明。已知增值税税率为 13%。 A洗衣机生产企业当月该笔业务增值税销项税额的下列计算列式中，正确的是（）。
选项：
A: 3500× 1000× 13%
B:3500× 1000×（ 1-9%）× 13%
C: 3500× 1000×（ 1-9%）÷（ 1+13%）× 13%
D: 3500× 1000÷（ 1+13%）× 13%
答案: 【3500× 1000×（ 1-9%）× 13%】

3、问题:甲服装厂为增值税一般纳税人， 2019年 11月将自产的 100件新型羽绒服作为福利发给本厂职工，该新型羽绒服生产成本为单件 1130元，增值税税率为 13%，成本利润率为 10%。计算甲服装厂当月该笔业务增值税销项税额的下列算式中，正确的是（）。
选项：
A:100× 1130× 13%=14690（元）
B: 100× 1130×（ 1+10%）× 13%=16159（元）
C:100× 1130×（ 1+10%）÷（ 1+13%）× 13%=14300（元）
D: 100× 1130÷（ 1+13%）× 13%=13000（元）
答案: 【 100× 1130×（ 1+10%）× 13%=16159（元）】

4、问题:根据增值税法律制度的规定，下列行为中，属于视同销售货物行为的是（）。
选项：
A:乙超市将外购的洗衣粉作为集体福利发给员工
B:甲商贸公司将外购的矿泉水用于交际应酬
C:丁服装厂将外购的面料用于生产服装
D:丙玩具厂将自产的玩具无偿赠送给福利院
答案: 【丙玩具厂将自产的玩具无偿赠送给福利院】

5、问题:2018年 9月 5日，甲公司与乙超市签订一份房屋租赁合同， 10月 25 日收到乙超市预付的一年房租， 11月 1日将房屋交付乙超市使用， 11月 5日向乙超市开具了发票。甲公司该笔业务的增值税纳税义务发生时间是（）。
选项：
A:10 月 25日
B:11 月 5日
C:9 月 5日
D:11 月 1日
答案: 【10 月 25日】

6、问题:甲企业为增值税一般纳税人，主要从事房地产开发与销售业务……甲企业下列业务中，应缴纳增值税的是（）。
选项：
A:将 500平方米底商用于抵偿工程款
B:将 200平方米底商无偿赠送给关联企业
C:将 600平方米底商用于出租
D:将 100平方米底商转为办公自用
答案: 【将 500平方米底商用于抵偿工程款;
将 200平方米底商无偿赠送给关联企业 ;
将 600平方米底商用于出租】

7、问题:根据增值税法律制度的规定，下列行为中，属于视同销售服务或无形资产的有（）。
选项：
A:单位向客户无偿转让专利技术使用权
B:单位向客户无偿提供运输服务
C:单位向本单位员工无偿提供搬家服务
D:单位向本单位员工无偿提供房屋装饰服务
答案: 【单位向客户无偿转让专利技术使用权 ;
单位向客户无偿提供运输服务】

项目一创办企业需要交什么税—— 企业税务认知单元测验一

1、问题:根据有关税收法律、法规的规定，以下需要办理税务登记的是(　　)。
选项：
A:某公司职员李平，在外兼职会计工作
B:某工商局张科长的夫人，在外开设小卖部一间
C:某市审计局张处长，受审计局领导委派去下属审计机构讲课
D:某农民将自己耕种的蔬菜带到城市集贸市场销售
答案: 【某工商局张科长的夫人，在外开设小卖部一间】

2、问题:根据税收法律制度的规定，下列各项中，适用超率累进税率的是（）。
选项：
A:印花税
B:城镇土地使用税
C:个人所得税
D:土地增值税
答案: 【土地增值税】

3、问题:下列税种中，由海关负责征收和管理的是（）。
选项：
A:关税
B:车船税
C:环境保护税
D:资源税
答案: 【关税】

4、问题:区别不同税种的重要标志是（）。
选项：
A:纳税人
B:税目
C:税率
D:征税对象
答案: 【征税对象】

5、问题:税收的特征可以概括为（）
选项：
A:强制性
B:无偿性
C:固定性
D:任意性
答案: 【强制性;
无偿性;
固定性】

6、问题:根据税收征收管理法律制度的规定，下列各项中，属于税收法律关系主体的有（）。
选项：
A:征税对象
B:纳税人
C:海关
D:税务机关
答案: 【纳税人;
海关;
税务机关】

7、问题:下列各项中，属于税法要素的有（）。
选项：
A:计税依据
B:税收优惠
C:纳税人
D:税率
答案: 【计税依据;
税收优惠;
纳税人;
税率】

项目四企业运营中涉及的所得税——企业所得税申报与管理单元测验

1、问题:根据企业所得税法律制度的规定，下列各项中，在计算企业所得税应纳税所得额时，不得扣除的是（）。
选项：
A:企业发生的合理的劳动保护支出
B:企业发生的非广告性质赞助支出
C:企业参加财产保险按照规定缴纳的保险费
D:企业转让固定资产发生的费用
答案: 【企业发生的非广告性质赞助支出】

2、问题:根据企业所得税法律制度的规定，下列各项中，属于免税收入的是（）。
选项：
A:财政拨款收入
B:转让企业债券取得的收入
C:企业购买国债取得的利息收入
D:县级以上人民政府将国有资产无偿划入企业并指定专门用途并按规定进行管理
答案: 【企业购买国债取得的利息收入】

3、问题:2018年甲企业实现利润总额 600万元，发生公益性捐赠支出 62万元。上年度未在税前扣除完的符合条件的公益性捐赠支出 12万元。已知公益性捐赠支出在年度利润总额 12%以内的部分，准予扣除。计算甲企业 2018年度企业所得税应纳税所得额时，准予扣除的公益性捐赠支出是（）。
选项：
A:74 万元
B:60 万元
C:84 万元
D:72 万元
答案: 【72 万元】

4、问题:甲企业 2018年合理工资薪金支出 100万元，发生职工福利费 18万元，职工教育经费 1.5万元。已知，在计算企业所得税应纳税所得额时，职工福利费支出、职工教育经费支出的扣除比例分别为不超过 14%和 8%。甲企业计算 2018年企业所得税应纳税所得额时，准予扣除的职工福利费和职工教育经费金额合计为（）万元
选项：
A:100 × 14%+1.5=15.5