2021 中小企业纳税筹划(江苏理工学院) 最新满分章节测试答案

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本课程起止时间为:2021-09-01到2022-01-15
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第一章 税收筹划概论 税收筹划概论单元测验

1、 问题:税收筹划追溯到19世纪中叶的（  ）
选项：
A:意大利
B:美国
C:英国
D:中国
答案: 【意大利】

2、 问题:税收筹划的正式提出是（  ）
选项：
A:英国会计准则
B:美国财务会计准则
C:中国会计准则
D:意大利财务会计准则
答案: 【美国财务会计准则】

3、 问题:我国城市维护建设税税率为（   ）
选项：
A:13%
B:9%
C:25%
D:7%
答案: 【7%】

4、 问题:个人所得税纳税时，每个纳税人都可以扣除5000元生计费用，这里的5000元是（  ）
选项：
A:起征点
B:免征额
C:优惠
D:生活费
答案: 【免征额】

5、 问题:不属于税收筹划的目标是（）
选项：
A:恰当履行纳税义务
B:纳税成本最低
C:实现涉税零风险
D:避税
答案: 【避税】

6、 问题:临界点筹划的关键在于（   ）
选项：
A:寻找临界点
B:寻找优惠政策
C:寻找平衡点
D:寻找起征点
答案: 【寻找临界点】

7、 问题:根据环境保护税法律制度的规定，下列各项中，不征收环境保护税的是
选项：
A:光源污染
B:噪声污染
C:水污染
D:大气污染
答案: 【光源污染】

8、 问题:企业所得税法规定，一个纳税年度内居民企业技术转让所得不超过 (  )万元的部分免征企业所得税
选项：
A:100
B:500
C:600
D:800
答案: 【500】

9、 问题:税收筹划的特点（  ）
选项：
A:合法性
B:风险性
C:综合性
D:专业性
答案: 【合法性;
风险性;
综合性;
专业性】

10、 问题:税收筹划的目标（  ）
选项：
A:恰当履行纳税义务
B:纳税成本最低化
C:实现涉税零风险或低风险
D:实现经济利益最大化
答案: 【恰当履行纳税义务;
纳税成本最低化;
实现涉税零风险或低风险;
实现经济利益最大化】

11、 问题:税收筹划方法有（  ）
选项：
A:纳税人筹划法
B:税基筹划法
C:税率筹划法
D:税收优惠筹划法
答案: 【纳税人筹划法;
税基筹划法;
税率筹划法;
税收优惠筹划法】

12、 问题:避税的特征是（  ）
选项：
A:非违法性
B:低风险、高收益
C:策划性
D:反避税型
答案: 【非违法性;
低风险、高收益;
策划性;
反避税型】

13、 问题:根据环境保护税法律制度的规定，下列各项中，属于环境保护税征税范围的有
选项：
A:噪声
B:固体废物
C:大气污染物
D:水污染物
答案: 【噪声;
固体废物;
大气污染物;
水污染物】

14、 问题:偷税就是避税
选项：
A:正确
B:错误
答案: 【错误】

15、 问题:税收筹划就是避税
选项：
A:正确
B:错误
答案: 【错误】

16、 问题:逃避缴纳税款取代了偷税
选项：
A:正确
B:错误
答案: 【正确】

【作业】第一章 税收筹划概论 税收筹划概论作业

1、 问题:如何理解税收筹划、逃避缴纳税款与避税
评分规则: 【 税收筹划是指在遵循税收法律法规的前提下,当存在两个或两个以上纳税方案时,为实现最小合理纳税而进行设计和运筹
“逃避缴纳税款”取代了“偷税”
   避税是指纳税人利用税法上的漏洞、特例或缺陷,通过对经营或财务活动的精心安排,在违反税法规定的前提下,达到减轻或解除税负的目的。其后果是造成国家税收收入的直接损失，破坏了公平、合理的税收原则，使得国家的收入分配行为发生扭曲
】

2、 问题:税收优惠的形式有哪些
评分规则: 【 减税、免税、延期纳税
免征额、起征点、退税
优惠税率、税收抵免
】

第二章 设立环节税收筹划 设立环节单元测验

1、 问题:小规模纳税人计算增值税按照（  ）
选项：
A:一般计税
B:简易计税
C:一般计税或简易计税
D:一般计税和简易计税
答案: 【简易计税】

2、 问题:当纳税平衡点不含税购销金额比小于1时，如果实际购销比低于平衡点购销比，选择（   ）对企业有利
选项：
A:小规模纳税人
B:一般纳税人
C:一般纳税人或小规模
D:居民企业
答案: 【小规模纳税人】

3、 问题:在中国境内有场所或机构，实际管理机构在境外，在境内所得与机构场所有联系，则企业所得税税率为（  ）
选项：
A:25%
B:15%
C:10%
D:20%
答案: 【25%】

4、 问题:按照2021年政策，小型微利企业应纳税所得额为80万，则企业所得税实际税率为（  ）
选项：
A:25%
B:10%
C:5%

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